登記証書は、届出に規則を適用する当局が発行します。銀行口座は、リスクについて判断を下す金融機関が開設します。これは、異なる立証の水準を持つ、異なる作業であり、だからこそ、難なく登記を終えた法人が、口座の申請に何週間も費やすことがあり、その遅れが、実は診断的なものであるにもかかわらず、あまりにもしばしば不合理に感じられるのです。
口座は、いくつもの政策の糸が出会う場所
銀行取引の手配は、後続の事務的なステップではありません。国家外貨管理局が汇发〔2015〕13号により、2015年6月1日から直接投資の外貨登記を銀行に移して以来、銀行は出資を登記し、入金された送金を申告されたスケジュールと照合する機関となっています。そして、自由貿易港の15%の法人所得税率の背景にある実質的運営の要件は、基本預金口座と主たる事業の決済口座を自由貿易港に開設し、給与を自由貿易港の口座を通じて支払うことを求めます。したがって、口座の決定は、外貨の立場の中にあると同時に、税務上の立場の中にもあります。
口座が置かれている規則
- 「直接投資の外国為替管理政策のさらなる簡素化と改善に関する通知」（汇发〔2015〕13号）— 国家外貨管理局 — 2015年6月1日施行 — 銀行が直接投資の外貨登記を扱います。
- 海南自由貿易港企業所得税優遇政策に関する通知（财税〔2020〕31号）。财税〔2025〕3号により2027年12月31日まで延長、実質的運営は2025年8月14日の海南共同公告2025年第3号で継続 — 基本預金口座と主たる決済口座を自由貿易港に開設し、給与を現地の口座を通じて支払う要件。
- 「海南自由貿易港市場主体登記管理条例」（海南自由贸易港市场主体登记管理条例）— 2024年5月1日施行 — 銀行が確認する登記住所と営業所。
- 「海南自由貿易港ビジネス環境最適化条例」（海南自由贸易港优化营商环境条例）— 2021年11月1日施行。
- 上記のすべての立場は、2026年9月に発行機関が公表した本文に照らして確認しました。
審査担当者が実際に探しているもの
書類のリストの下で、審査はひとつの問いに答えています。この法人は、示した住所で、名前を挙げた人々と、述べた理由で、実際の事業を行うように見えるか。3つのことが不釣り合いに大きな重みを持ちます。登記住所が、法人を見つけられ、事業がもっともらしく行われる場所か。所有関係が、誰も追えない図なしに説明できるか。そして、説明された事業モデルが、法人が言うような種類の取引の流れを生むか。
税務や秘密保持を理由に組まれた構成で、申請者が説明できる商業上の目的のない層を持つものは、違法ではありませんが、説明がより難しく、口座開設は、納得しないことが仕事の人に対して、まさにそれを説明しなければならない場面です。
登記所は、届出が正しいかを確認します。銀行は、事業が実在するかを確認します。
税務上の立場を静かに損なう資金管理の選択
グループは日常的に資金管理を集中させ、海南の法人の営業資金の流れを、他所の地域口座に集中させるのは、明らかな効率化です。しかし、これは、主たる事業の決済と給与の支払いを自由貿易港の口座を通じて行うという実質的運営の要件に反します。この決定は通常、実質的運営の指針を読んだことのないグループの財務担当者が下し、そのコストは、ずっと後に、何年も主張してきた税務上の立場の申告後の検証で表れます。資金管理の設計と実質的運営の設計は、同じ話でなければなりません。
申請を円滑に進めるもの
- 説明された事業に整合する賃貸借契約で裏づけられる、実在し連絡のつく営業所である登記住所。
- 各層が一文で述べられる目的を持つ、最終的な受益所有者まで文書化された所有関係。
- 想定される取引先、通貨、取引規模が、提示されたモデルと一致する事業の説明。
- 銀行自身の確認のステップのために、必要な場合は対面で対応できる、指名された署名者と法定代表者。
- 実質的運営の要件を念頭に選んだ口座の構成。自由貿易港にある基本預金口座、主たる決済口座、給与口座。
当社の取り組み方
法人の銀行口座と資金管理の設定の業務は、紹介ではなく、準備と順序立てです。住所、所有関係の説明、事業の説明を、懐疑的な読みに耐える状態に整え、税務上の申請が依拠する実質的運営の立場を損なうことなく、グループの資金管理に資するよう口座の構成を設計します。法人がまだ設立中の場合は、登録資本金と外貨登記とあわせて決めます。資本金口座と営業上の構成は、ひとつの設計だからです。
本稿は一般的な論評であり、特定の銀行の申請に関する助言ではありません。個々の銀行は独自の受入れ基準を定めており、それは変わりうるため、利用予定の銀行に現在の要件を確認してください。立場は2026年9月に公表された情報源に照らして確認しました。