실질 운영 컴플라이언스

우대 지위를 유지하는 하이난 법인은 하이난에서 실제로 운영되기를 기대받습니다. 이 기대는 여러 차원에서 동시에 평가됩니다. 법인이 실제로 어디에서 경영되고 의사결정이 어디에서 이루어지는지, 이곳에 주장하는 사업에 걸맞은 인력이 있는지, 회계가 정말로 이곳에 보관되는지, 보유한 자산이 주장하는 사업과 부합하는지입니다. 한 차원에서는 강하고 나머지는 비어 있는 법인이 바로 이 규정이 겨냥하는 부류입니다.

실무에서 정말 중요한 구분은 “실질 운영이 없는 것”과 “실질 운영을 입증하지 못하는 것”의 차이입니다. 많은 법인이 실제로 이곳에서 운영되는데도 평가에서 고전합니다. 의사결정이 대화로 이루어졌거나, 이사회 기록이 다른 관할에서 서명되었거나, 현지 회계가 존재하기는 하지만 분기마다 본사 시스템에서 재구성되기 때문입니다. 두 번째 종류의 문제는 첫 번째와 해결책이 다르며 훨씬 저렴합니다.

사후 재구성은 가장 약한 입장이기도 합니다. 문제가 제기된 뒤에 맞춘 파일은 실질 운영 자체와 그것이 왜 그렇게 늦게 맞추어졌는지를 모두 설명해야 하는데, 뒤의 설명이 앞의 것보다 더 눈에 띄는 경우가 많습니다. 동시에 작성된 기록에는 같은 기록이 나중에 작성된 경우에는 없는 무게가 있습니다.

저희는 각 차원에 비추어 법인을 평가하고, 진짜 미비점과 증빙상의 미비점을 구분하며, 평가가 가장 먼저 보는 것의 순서로 보완 순서를 정합니다. 이어서 증빙 유지를 그 법인의 나머지 의무와 같은 컴플라이언스 캘린더에 올려, 실질 운영이 주기적인 벼락치기가 아니라 지속적으로 유지되는 입장이 되게 합니다. 적용되는 기준은 주관 기관이 정하고 수시로 개정되며, 저희는 현행 공표본에 따라 일하고, 어떤 입장이 미묘한 균형점에 있을 때는 확정된 것처럼 말하지 않고 솔직히 말씀드립니다.